Es una verificación que se ejecuta cada cierto lapso, en la que se comprueba la subsistencia de moneda en efectivo, en talones u otras maneras de consignación o activo.

Suele elaborarse al finalizar cada día o de manera planificada por un sujeto comisionado. Tiene la finalidad de verificar si se ha ejecutado de forma precisa la contabilidad de todo el dinero cobrado, así como el pago que impulsa la cuenta.

  1. Ejemplo
Fecha: Jueves, 29 de noviembre 2019

Desplazamiento de efectivo:

Saldo previo mes de octubre60.000.00
Entrada durante el mes noviembre320.000.00
Egresos del mes de noviembre76.600.00
Saldo al mes de noviembre303.400.00
Carácter y constitución del saldo y efectivo:
Monedas1.630.00
Billetes70.200.00
Pagares0
Cheques231.570.00
Total303.400.00
Carácter y condición del efectivo:
Saldo del libro303.400.00
Flujo bancario:
Liquidación de la cuenta del banco en el mes de septiembre60.000.00
Arsenal ejecutados durante el mes de septiembre45.000.00
Retiros ejecutados durante el de septiembre0
Pagos al finalizar el mes de septiembre60.000.00
Pagos en el libro al finalizar el mes de septiembre60.000.00
Depósitos bancarios al finalizar el mes de septiembre243.400.00
Formas de depósitos:
Efectivo240.400.00
Depósitos interbancarios3.000.00
Detalle de movimientos:
En fecha 11 de noviembre 2019 se ejecutaron y gestiones por los sociosTotal absoluto

303.400.00

                    (cajero)                                    (administrador)

Firma                                              Firma

  1. Ejemplo
Compañía “Gavial” LTD
Arqueo de caja
Octubre 31/2019
Pagos según libros:                                                                  1.253.00
Señalar el arqueo: billetes
Cantidad Valor Valor total
2020.000400.000
410.00040.000
55.00025.000
42.0008.000
Totalidad de billetes:                                                                  473.000
Señalar el aqueo: monedas
Cantidad Valor Valor total
231.00023.000
65003.000
52001.000
Total monedas:                                                                             27.000
Señalar aqueo: cheques
Numero Banco Valor total
2350Venezuela500.000
4908Banesco250.000
Total de cheques:                                                                       750.000
TOTAL ARQUEO:                                                                    1.250.000
FALTANTE:                                                                                     3.000
SOBRANTE:                                                                                                       –
                        CAJERO                                     AUDITOR

 

  1. Ejemplo

Sujeto: negocios CafeON

Caja: 5

Apertura de caja: 29-11-2019

Cierre de caja: 29-11-2019

Arqueo de caja 

Efectivo                                       14.800.00

Ventas

Efectivo:                                       83.740.00

Visa:                                             13.398.00

Total:                                            21.772.00

Descuentos:                                          0.00

Impuestos:                                     3.390.00

Devoluciones

Total:                                             10.852.00

Depósitos:                                       1.883.00

Ingresos Ventas Total
Efectivo

Ventas en efectivo

Ventas con tarjeta de crédito

Ventas a crédito de la tienda

Ventas totales

Ventas a créditos totales

Efectivo recibido

 

500$

800$

        200$

 

 

300$

2.500$

2.000$

800$

Total efectivo de la caja       13.045$
  1. Ejemplo

Caja: José Luis 29/11/2019

Ingresos Ventas Total
Efectivo

Ventas en efectivo

Ventas con tarjeta de crédito

Ventas a crédito de la tienda

Ventas totales

Ventas a créditos totales

Efectivo recibido

 

500$

800$

        200$

 

 

300$

2.500$

2.000$

800$

Total efectivo de la caja       13.045$
  1. Ejemplo

Acta de arqueo de caja PESEBRES A.C

31/11/2019

   Fondos sujetos arqueo                                      Fondos Arqueado

Saldo de caja                  545.000                   Monedas                         213.000

Boletas de gasto                12.000                   Recibos de cobranzas  138.000

                                         557.000                   Cheques de dientes       458.000

Sobrante de caja             432.000                   Cheques de la empresa 180.000

Total                                989.000                                                            989.000

  1. Ejemplo

Arqueo de caja

                                   Valores en caja el 30 abril de 2019
Billetes

Monedas

Cheques bancos locales

Cheques otras plazas

Comprobante de venta con tarjeta de crédito

Valor total arqueo

Saldo en libros

Sobrante en caja

1.020.00

20.000

5.000.000

2.000.000

 

500.000

 

 

 

 

 

 

8.540.000

8.500.000

40.000

Cajera: Ana Maria                                                        revisor:

 

  1. Ejemplo

Fecha de los datos: hasta el 18/12/2019

Formas de pago (intervienen en el arqueo)    Esperado      N° de operación

Efectivo                                                                  3.013.08                           34

Talón                                                                             0.00                             0

Tarjeta de débito                                                     487.300                             5

Tarjetas varias                                                               0.00                             0

Totales                  3.500.38                           39

Fecha y hora:     18/12/2019   18:38

  1. Ejemplo

Resumen

Saldo inicial                           2.000               Faltante       X

Documentos                        10.800              Sobrante      X

Posible resultado                12.800

 

Efectivo                                   3.515

Equivalencia en efectivo       4.200

Total                                        7.715

 

Diferencia                               -5.084

  1. Ejemplo

Caja: 0 – lote 4 fecha 19/11/2019

Arqueo de cajas anteriores
Modalidad Importe
Apertura caja

Efectivo

Tarjeta

Cheque

Bono

Transferencia

Crédito

Pagare

Invitación

Impagados

Efectivos anticipos

Tarjetas anticipos

Transferencia anticipos

Total ventas

Metálico a entregar

Metálico entregado

Total metálico

Falta en caja

0.00

4.170.00

300.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

45.00

0.00

176.00

4.691.00

4.215.00

0.00

0.00

4.215.00

 

  1. Ejemplo

Empresa: MODELO S.A

Resumen arqueo de caja n°0001                               monto: 150

Responsable: Cristian Alvarez                                  gastado: 113

Fecha:    15 de agosto de 2019                               diferencia: 37

Documento Numero Descripción Código Valor
Factura

Nota VTA.

Nota VTA.

Factura

Factura

Nota VTA.

6524

52481

6582

7415

5241

6824

Movilización del Sr. Mensajero

Útiles de aseo y limpieza

Compra de pintura para almacén

4 botellones de agua

Compra suministro de oficinas

Compra materiales varios

10

15

18

11

12

16